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Die Autoren |
6 |
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Vorwort zur 12. Auflage |
8 |
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Vorwort zur 1. Auflage |
8 |
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Inhaltsverzeichnis |
10 |
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A Die mündliche Steuerberaterprüfung |
14 |
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1 Die Vorbereitung auf die mündliche Prüfung |
14 |
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2 Die Vorbereitung des Kurzvortrags |
15 |
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3 Der Ablauf der mündlichen Prüfung |
16 |
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4 Länderspezifische Unterschiede |
18 |
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B Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung |
19 |
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KV 1: Das Steuergeheimnis |
19 |
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KV 2: Gemeinnützigkeit im Steuerrecht |
22 |
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KV 3: Haftung im Steuerrecht |
25 |
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KV 4: Die Nichtabgabe von Steuererklärungen und ihre Folgen |
28 |
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KV 5: Benennung von Gläubigern und Zahlungsempfängern |
31 |
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KV 6: Vorbehalt der Nachprüfung und vorläufige Steuerfestsetzung |
34 |
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KV 7: Die Korrektur von Steuerbescheiden |
37 |
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KV 8: Die Korrektur von Steuerverwaltungsakten, die keine Steuerbescheide sind |
40 |
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KV 9: Die Außenprüfung |
43 |
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KV 10: Auskünfte und Zusagen der Finanzbehörden |
46 |
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KV 11: Die Aufrechnung nach BGB und AO |
49 |
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KV 12: Billigkeitsmaßnahmen im Steuerrecht |
52 |
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KV 13: Die Verjährung im Steuerrecht |
55 |
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KV 14: Zinsen in der Abgabenordnung |
59 |
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KV 15: Zwangsmittel in der Abgabenordnung |
62 |
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KV 16: Das außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren |
64 |
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KV 17: Vorläufiger Rechtsschutz im Steuerrecht |
67 |
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KV 18: Aufgaben und Befugnisse der Steuerfahndung |
70 |
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KV 19: Die Selbstanzeige |
73 |
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KV 20: Die Klagearten der FGO |
76 |
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KV 21: Die Nichtzulassungsbeschwerde |
79 |
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C Einkommensteuerrecht |
82 |
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KV 1: Beschränkte und unbeschränkte Einkommensteuerpflicht |
82 |
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KV 2: Nichtabziehbare Ausgaben |
85 |
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KV 3: Der Schuldzinsenabzug nach § 4 Abs. 4a EStG |
90 |
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KV 4: Die Übertragung stiller Reserven nach § 6b EStG |
92 |
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KV 5: Die Rücklage für Ersatzbeschaffung |
95 |
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KV 6: Die steuerliche Behandlung von Ehegatten-Arbeitsverhältnissen |
98 |
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KV 7: Die Abgrenzung von AK/HK und Erhaltungsaufwand bei Gebäuden |
100 |
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KV 8: Die Betriebsaufspaltung |
104 |
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KV 9: § 15a EStG |
107 |
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KV 10: Sponsoring im Ertragsteuerrecht |
110 |
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KV 11: Betriebsverpachtung und Betriebsunterbrechung |
112 |
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KV 12: Veräußerungsgewinne nach § 16 EStG |
115 |
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KV 13: Das häusliche Arbeitszimmer |
119 |
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KV 14: Die Entfernungspauschale |
123 |
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KV 15: Sonderausgaben |
127 |
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KV 16: Der Spendenabzug im Ertragsteuerrecht |
131 |
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KV 17: Verluste im Einkommensteuerrecht |
134 |
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KV 18: Das Zu- und Abflussprinzip |
137 |
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KV 19: Veräußerungsgewinne nach § 17 EStG |
141 |
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KV 20: Sonstige Einkünfte |
144 |
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KV 21: Private Veräußerungsgeschäfte i.S.d. § 23 EStG |
147 |
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KV 22: Kinder im Einkommensteuerrecht |
150 |
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KV 23: Außergewöhnliche Belastungen |
154 |
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KV 24: Die Pauschalierung der Lohnsteuer |
157 |
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KV 25: Die Bauabzugsbesteuerung |
160 |
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KV 26: Erbauseinandersetzung im Steuerrecht |
163 |
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KV 27: Gewerblicher Grundstückshandel |
166 |
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KV 28: Übertragung von Vermögen gegen wiederkehrende Leistungen |
170 |
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KV 29: Besteuerung der privaten Altersvorsorge |
174 |
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KV 30: Methoden zur Vermeidung internationaler Doppelbesteuerung |
178 |
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KV 31: Einkünfte aus Kapitalvermögen und Abgeltungsteuer |
182 |
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D Bilanzsteuerrecht |
186 |
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KV 1: Notwendiges/gewillkürtes Betriebsvermögen und Privatvermögen |
186 |
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KV 2: Rückstellungen nach Handels- und Steuerrecht |
189 |
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KV 3: Rechnungsabgrenzungsposten |
192 |
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|
KV 4: Bewertung nach Handels- und Steuerrecht |
195 |
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KV 5: Die Bewertung von Forderungen und Verbindlichkeiten |
199 |
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|
KV 6: Geschäfts- und Firmenwert in Handels- und Steuerbilanz |
202 |
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|
KV 7: Teilwertabschreibung und Wertaufholung |
205 |
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KV 8: Mietereinbauten und Mieterumbauten |
209 |
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|
KV 9: Latente Steuern |
212 |
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|
KV 10: Die Bilanzierung eigener Anteile |
214 |
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|
KV 11: § 5 Abs. 1 EStG – Neuregelung der Maßgeblichkeit |
216 |
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KV 12: Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (BilMoG) |
221 |
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|
KV 13: Die Konzernbilanz |
226 |
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|
E Körperschaft- und Gewerbesteuerrecht |
230 |
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KV 1: Die Besteuerung der Betriebe gewerblicher Art |
230 |
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KV 2: Die verdeckte Gewinnausschüttung |
234 |
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KV 3: Verlustabzug bei Körperschaften (§ 8c KStG) |
237 |
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KV 4: Die Zinsschranke |
241 |
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KV 5: § 8b KStG – Beteiligungen an anderen Körperschaften |
245 |
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KV 6: Die körperschaftsteuerliche Organschaft |
249 |
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KV 7: Hinzurechnungen und Kürzungen bei der Gewerbesteuer |
253 |
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KV 8: Der Verlustvortrag nach § 10a GewStG |
257 |
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KV 9: Die Zerlegung der Gewerbesteuer |
260 |
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F Umsatzsteuerrecht |
262 |
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KV 1: Unternehmer und Unternehmen im Umsatzsteuerrecht |
262 |
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KV 2: Die Geschäftsveräußerung im Umsatzsteuerrecht |
266 |
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KV 3: Der Ort der sonstigen Leistung im Umsatzsteuerrecht |
269 |
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KV 4: Reihengeschäfte im Umsatzsteuerrecht |
274 |
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KV 5: Umsatzsteuer im Binnenmarkt |
277 |
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KV 6: Unentgeltliche Wertabgaben |
281 |
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|
KV 7: Tausch und tauschähnlicher Umsatz |
284 |
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|
KV 8: Optionen im Umsatzsteuerrecht |
286 |
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|
KV 9: Bemessungsgrundlagen im Umsatzsteuerrecht |
290 |
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KV 10: Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers |
293 |
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KV 11: Die Rechnungsausstellung im UStG |
297 |
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|
KV 12: Der Vorsteuerabzug nach § 15 UStG |
300 |
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KV 13: Die Vorsteuerberichtigung nach § 15a UStG |
304 |
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KV 14: Das Besteuerungsverfahren bei der Umsatzsteuer |
307 |
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KV 15: Das Vorsteuer-Vergütungsverfahren |
309 |
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KV 16: Die Umsatzbesteuerung der Kleinunternehmer |
312 |
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KV 17: Die Differenzbesteuerung nach § 25a UStG |
314 |
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|
G Erbschafts- und Bewertungsrecht |
317 |
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KV 1: Übertragung von Produktivvermögen |
317 |
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KV 2: Die Bewertung von Grundstücken des Grundvermögens |
KV 2: Die Bewertung von Grundstücken des Grundvermögens |
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|
H Zivilrecht |
324 |
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|
KV 1: Die Vertretung im bürgerlichen Recht und Handelsrecht |
324 |
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KV 2: Die gesetzliche Erbfolge |
327 |
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KV 3: Gründung einer GmbH |
330 |
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KV 4: Der Kaufmannsbegriff im Handelsrecht |
333 |
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KV 5: Die Firma des Kaufmanns |
336 |
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KV 6: Das Handelsregister |
339 |
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|
KV 7: Die Insolvenzantragspflicht |
342 |
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|
KV 8: Das Insolvenzverfahren |
345 |
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|
I Berufsrecht |
350 |
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|
KV 1: Berufspflichten |
350 |
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KV 2: Berufsgerichtsbarkeit |
354 |
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KV 3: Die Haftung des Steuerberaters |
357 |
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KV 4: Steuerberatungsgesellschaften |
360 |
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KV 5: Lohnsteuerhilfevereine |
363 |
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|
J Sonstige Themen |
365 |
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KV 1: Erwerbsvorgänge im Grunderwerbsteuerrecht |
365 |
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KV 2: Steuervergünstigungen im Grunderwerbsteuerrecht |
369 |
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KV 3: Verschmelzung auf eine Personengesellschaft oder auf eine natürliche Person |
373 |
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KV 4: Einbringung in eine Kapitalgesellschaft |
376 |
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KV 5: Steuerhoheit |
379 |
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